Amazon Vergi Mülakatı: Satıcıların En Sık Yaptığı 6 Kritik Hata

Amazon satıcı hesabınızı açarken karşılaşacağınız en önemli adımlardan biri "Vergi Mülakatı" (Tax Interview) bölümüdür. Bu adımı hatalı tamamlamak, sadece hesabınızın onaylanmasını geciktirmekle kalmaz , aynı zamanda ABD Gelir İdaresi (IRS) ile ciddi sorunlar yaşamanıza da yol açabilir. Özellikle ABD dışından (non-resident) satış yapan birçok girişimci, W-8BEN formu yerine yanlışlıkla W-9 doldurarak ağır cezalarla karşılaşma riski altına girmektedir.

Başarılı bir hesap aktivasyonu için bu süreci hatasız tamamlamak şarttır. Gerekli belgeleri toplamak, Vergi Kimlik Numaranızı (TIN) doğrulamak ve her bilgiyi iki kez kontrol etmek, sizi olası gecikmelerden ve yasal sorunlardan koruyacaktır.

İşte Amazon vergi mülakatında satıcıların en sık düştüğü 6 tuzağı ve bu tuzaklardan nasıl kaçınacağınızı ele alan rehberimiz.

Hata #1: İlk İki Kritik Soruyu Yanlış Anlamak

Amazon vergi mülakatı, basit görünen ama tüm süreci belirleyen iki temel soruyla başlar.

Soru 1: "Vergi sınıflandırmanız nedir?"

Seçenekler "Bireysel" (Individual) ve "İşletme" (Business) olarak sunulur. Asıl kafa karışıklığı da burada başlar.

• "Bireysel" (Individual) Seçeneği: Bu seçenek, şahıs işletmelerinin yanı sıra, sahibi tek bir birey olan Tek Üyeli LLC'leri (Single-Member LLC) de kapsar.

  
  

• Neden Kafa Karıştırıcı? Tek üyeli LLC'ler, vergi açısından "disregarded entity" (yok sayılan varlık) olarak kabul edilir ve sahibinden ayrı düşünülmez. Yani, LLC'niz yasal olarak ayrı bir varlık olsa da , vergi mülakatında, sahibi sizseniz (birey olarak), "Bireysel" seçeneğini işaretlemeniz gerekir.

  
  

Satıcılar genellikle bu ilk soruyu doğru yanıtlasa bile, mülakatın ilerleyen adımlarında yeni kurdukları LLC veya Inc. adını "işletme adı" olarak göstermeye çalışırken hataya düşerler.

Soru 2: ABD'de Yerleşik misiniz?

Bu sorunun içeriği, ilk soruya verdiğiniz yanıta göre değişir:

• Eğer "Bireysel" seçtiyseniz: "ABD vatandaşı, ABD'de daimi ikamet eden (Green Card sahibi) veya diğer bir ABD'de yerleşik yabancı mısınız?" diye sorulur.

  
  

• Eğer "İşletme" seçtiyseniz: "ABD'de yerleşik bir kuruluş musunuz?" diye sorulur. Örneğin, İngiltere'de kurulu bir LTD şirketi "Hayır" , ancak bir kurum (corporation) olarak vergilendirilen bir ABD LLC'si "Evet" yanıtını vermelidir.

  
  

Hata #2: W-9 ve W-8BEN Formları Arasındaki Farkı Bilmemek

İlk iki soruya verdiğiniz yanıtlar, sizi doldurmanız gereken forma yönlendirir:

• W-9 Formu: Bir "ABD Kişisi" (U.S. Person) tarafından doldurulur. Buna ABD vatandaşları, kurumlar (corporation) veya ortaklıklar (partnership) dahildir. Bir kurum veya ortaklık olarak vergilendirilen bir LLC, "ABD Kişisi" sayılır ve W-9 doldurmalıdır.

  
  

• W-8BEN Formu: Yabancı (ABD dışı) bir birey tarafından doldurulur. Eğer ABD'de yerleşik olmayan bir bireyin sahip olduğu ve "disregarded entity" (yok sayılan varlık) statüsünde bir tek üyeli LLC'niz varsa, siz "ABD Kişisi" sayılmazsınız. Bu durumda W-8BEN formunu doldurmanız gerekir.

  
  

• W-8BEN-E Formu: Yabancı (ABD dışı) bir kuruluşun sahip olduğu bir LLC için doldurulur.

  
  

Kritik Uyarı: ABD'de yerleşik olmayan birinin sahip olduğu tek üyeli bir LLC adına W-9 formu doldurmak, yasal olarak yalan beyanda bulunmak (perjury) anlamına gelir ve ciddi sonuçları vardır.

Hata #3: "İşletme Adı" için Mülakatı "Atlatmaya" Çalışmak

ABD dışından satış yapan ve tek üyeli LLC kullanan satıcıların en büyük endişelerinden biri, Amazon ürün sayfasındaki "Satıcı" (Sold by) kısmında kendi kişisel isimlerinin görünmesidir. Bu nedenle LLC isimlerinin görünmesi için vergi mülakatını "kandırmaya" çalışırlar.

• Sorun Nerede Başlıyor? Mülakatta "Bireysel" seçeneğini (olması gerektiği gibi) seçtiğinizde, sistem sizden "Kuruluş Adı" (Organization Name) değil, "Tam Adınız" (Full Name) bilgisini ister.

  
  

• Yapılan "Hile": Satıcılar, "Tam Adınız" alanına kendi isimleri yerine LLC'lerinin adını yazarlar. Bu durum, imza alanıyla bir uyuşmazlığa neden olur. Bazıları bu sorunu aşmak için "imza" alanına da LLC'nin adını yazmayı dener.

  
  

• Doğru Yöntem: Tek üyeli, "disregarded" bir LLC sahibi olarak (bireysel), "Tam Adınız" alanına kendi adınızı yazmalı ve imza alanına da yine kendi tam adınızı yazarak formu onaylamalısınız.

  
  

Hata #4: Sırf İsim Görünsün Diye LLC Yapısını Değiştirmek

Bazı satıcılar, "işletme adı" olarak LLC adının görünmesi için tek üyeli LLC yapılarını bir ortaklığa veya kuruma (corporation) dönüştürmeleri gerektiğini düşünür.

Bu bir yanılgıdır:

1. "Görünen Ad" (Display Name): Amazon mağazanızın "storefront" adı, yani müşterilerin gördüğü "görünen ad", sizin yasal adınız olmak zorunda değildir. Buraya genellikle marka adınızı yazarsınız.

   
   

2. "İşletme Adı" (Business Name): Bu, satıcı detay sayfasında görünen yasal varlık adıdır. Eğer bu alanda LLC adınızın görünmesini özellikle istiyorsanız, bu farklı bir konudur.

   
   

Ancak, yasal varlığınızı değiştirmek için (örneğin yabancı bir şirketten ABD LLC'sine geçmek gibi) geçerli nedenler olabilir. En yaygın neden, tam kapsamlı bir ABD sigortası alabilmektir. Bu durumda, Amazon işini ABD varlığınız üzerinden yürütmeniz gerekir.

Bunu yapmak için vergi mülakatını yeniden almalı ve bir "ABD Kişisi" (U.S. Person) yaratmalısınız. Bu da genellikle LLC'nizi bir kurum (corporation) olarak vergilendirmeyi seçerek veya çok üyeli bir ortaklık (partnership) yapısı kurarak W-9 formu doldurmak anlamına gelir.

Not: Yeni bir EIN (Vergi Kimlik Numarası) alıp bunu Amazon'a girdiğinizde, Amazon bu numarayı IRS ile doğrular. Eğer EIN "çok yeniyse" (IRS sistemlerine işlemesi 2-4 hafta sürebilir ), Amazon başvurunuzu reddedebilir.

Hata #5: W-8BEN Doldurunca ABD Vergi Sorumluluğu Olmadığını Sanmak

ABD dışı satıcılar W-8BEN doldurduklarında, genellikle ABD'de bir ticari faaliyette bulunmadıklarını ve vergiden muaf olduklarını varsayarlar. Ancak bu, tehlikeli bir varsayımdır.

• W-8BEN formu, gelirinizin "ABD'deki bir ticaret veya işle etkili bir şekilde bağlantılı" (Effectively Connected Income - ECI) olmadığını beyan eder.

  
  

• Eğer geliriniz ABD'deki bir ticaretle bağlantılıysa, bir ABD vergi kimlik numarası (TIN) sağlamanız gerekir.

  
  

• Bu analizin yapılması karmaşıktır ve "durum ve koşullara" bağlıdır. Örneğin, ABD'de bir ofisiniz veya sizin adınıza çalışan bir ABD personeliniz varsa, elde ettiğiniz kâr büyük olasılıkla ABD vergilerine tabi olacaktır.

  
  

Özetle, W-8BEN doldurmuş olmanız, ABD'de vergi ödemeyeceğinizi garanti etmez.

Hata #6: ABD'de Yerleşik Satıcıların Yaptığı Yaygın W-9 Hataları

ABD'de yerleşik (U.S. Resident) satıcılar W-9 formu doldurur. Bu form, Amazon'un size 600 doları aşan gelirleriniz için bir 1099-K formu göndermesini sağlar.

ABD'de yerleşik olan ve "disregarded entity" (yok sayılan varlık) statüsünde tek üyeli bir LLC'ye sahip olanların yaptığı yaygın hatalar şunlardır:

• Yanlış Vergi Sınıflandırması: LLC'niz S-Corporation olarak vergilendirilmeyi seçtiyse, formda "S Corporation" seçeneğini işaretlemeyi unutmak.

  
  

• Yanlış İsim Kullanımı: "İsim" alanına LLC'nin adı yerine sahibinin adını girmek.

  
  

• Yanlış TIN: LLC'nin İşveren Kimlik Numarası (EIN) yerine sahibinin Sosyal Güvenlik Numarasını (SSN) veya ITIN'ini kullanmak.

  
  

• Adres Hataları: LLC ile ilişkili yanlış veya güncel olmayan bir adres sağlamak.

  
  

Sonuç

Amazon vergi mülakatı, platformdaki başarınız için kritik bir temel taşıdır. Bu süreçte yapılacak küçük bir hata, aylar süren gecikmelere veya yıllar sonra karşınıza çıkacak vergi sorunlarına neden olabilir.

Amazon vergi ayarlarınızın doğruluğundan emin olmak ve olası sorunları en başından engellemek için Merka Global uzmanlarıyla iletişime geçin.